大地海洋首发上会 上年6月末存货账面价值879.35万元

来源:中国经济网时间:2021-03-17 09:16:43

大地海洋称,2018年末,公司货币资金较上年末增加3396.92万元,主要系2018年收到基金补贴1.16亿元,当年经营活动产生的现金流量净额大幅增加所致。2019年末和2020年6月末,公司其他货币资金主要为信用证保证金。

报告期各期末,大地海洋短期借款余额分别为5500.00万元、4900.00万元、6621.01万元和6630.32万元,占流动负债余额的比例分别为33.00%、43.32%、26.23%和30.83%。

大地海洋称,报告期内,受基金补贴发放周期较长的影响,公司面临较大的营运资金压力,通过向银行贷款补充公司流动资金,因此公司短期借款金额较大,占流动负债的比例较高。报告期内,公司无已逾期未偿还的短期借款。

报告期各期末,大地海洋资产负债率(合并)分别为53.29%、47.79%、52.55%和51.63%,同行业可比公司资产负债率平均值分别为59.37%、60.40%、60.17%、55.22%。

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报告期各期末,大地海洋的流动比率分别为1.86、3.21、1.91、2.20,同行业可比公司流动比率平均值分别为1.18、1.20、1.02、1.08;大地海洋的速动比率分别为1.83、3.16、1.88、2.16,同行业可比公司速动比率平均值分别为0.99、1.03、0.86、0.93。

应收账款逐年增长

报告期各期末,大地海洋应收账款账面余额分别为2.89亿元、2.98亿元、4.08亿元、4.44亿元;应收账款账面价值分别为2.58亿元、2.69亿元、3.58亿元和3.83亿元,占流动资产的比例分别为83.44%、74.27%、74.22%、81.01%,占总资产的比例分别为67.65%、57.34%、46.05%、45.95%。

报告期各期末,公司应收账款主要由应收基金补贴款构成,应收基金补贴款账面余额占应收账款账面余额的比例分别为92.21%、92.39%、95.74%和97.91%,应收基金补贴款坏账准备占应收账款坏账准备的比例分别为92.40%、90.83%、92.40%和94.74%。

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2017年、2018年、2019年、2020年1-6月,公司应收账款周转率分别为1.13次/年、1.24次/年、1.43次/年、1.06次/年。

大地海洋称,受基金补贴延迟发放的影响,应收账款周转率较低,未能真实反映公司应收账款的实际周转情况,剔除应收基金补贴款影响后,公司应收账款周转率分别为6.48次/年、10.11次/年、18.12次/年、27.14次/年。

大地海洋的应收账款周低于同行业可比公司平均值。报告期各期末,同行业可比公司平均值分别为3.60次/年、3.69次/年、3.41次/年、2.48次/年。

大地海洋表示,报告期内,公司应收账款周转率总体水平较低,低于同行业可比公司的平均水平,主要是由于公司应收账款中,应收基金补贴款占比较大,其发放周期较长所致。与主营业务为电子废物拆解的中再资环相比,公司的应收账款周转率相对较高。

2020年6月末存货账面价值879.35万元

报告期各期末,大地海洋存货账面价值分别为409.78万元、492.62万元、695.02万元和879.35万元,占流动资产的比例分别为1.32%、1.36%、1.44%和1.86%,占各期营业收入的比例分别为1.69%、1.50%、1.55%和4.48%。

公司存货主要由原材料和库存商品构成,其中,原材料主要是公司采购的电子废物、废矿物油和危废处置辅料等,库存商品主要是电子废物拆解产物和润滑油基础油,存货结构相对比较稳定。

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报告期内,大地海洋存货周转率分别为37.86次/年、48.08次/年、51.93次/年和33.46次/年,同行业可比公司存货周转率平均值分别为6.25次/年、7.95次/年、8.70次/年、7.00次/年。

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大地海洋称,报告期内,公司存货周转率高于行业平均值,主要原因如下:

(1)公司主营业务包含危险废物业务和电子废物拆解处理业务,其中危险废物业务原材料主要为废矿物油,其采购成本较低,存货余额较小,具有较高的存货周转率,带动公司整体存货周转率上升。

(2)公司具有较好的生产经营效率,为应对经营场地限制和减少资金占用,公司不断加强存货管理水平,使得期末存货规模保持在较低水平。公司产品润滑油基础油以及废金属、废塑料等拆解产物属于再生资源,与原生资源相比具有相对价格优势,在市场上流通速度快,可以实现快速销售,公司为降低库存和资金占用,期末仅保持少量存货。

(3)公司主要供应商的仓库/回收站点主要位于江苏、杭州、湖州、嘉兴等地,距离公司较近,运输距离短。公司与供应商建立了良好的合作关系,当公司有需求时,上述供应商能快速供货,公司备货周期较短,安全库存较低。此外,部分电子废物供应商将电子废物运输至公司时,一般需要在公司厂外进行排队卸货,该部分不属于公司的库存,但可以随时入库,促使公司降低安全库存。

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责任编辑:FD31
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